В Интернете распространилась информация о том, что усиливается налоговый контроль за передвижениями денежных средств на счетах физических лиц. Такие слухи появляются не впервые.
Информация о том, что с 1 июля банковские карты попадут под налоговый мониторинг и тотальный контроль не основана на действующем законодательстве и планируемых поправках. Налоговая имеет право запрашивать информацию у банков о поступлениях и расходах, но только при осуществлении проверки и по отдельному запросу. Эти полномочия появились у нее в 2016 году и с тех пор расширяются. Но тотальный онлайн-контроль пока не введен.
Действующие нормы
В июней 2021 года юристы стали часто получать вопрос о грядущем ужесточении контроля за банковскими переводами. Люди интересовались, правда это или нет, будет ли с 1 июля 2021 года налоговая контролировать счета физлиц? Однозначный ответ на этот вопрос дать нельзя. С одной стороны с 1 июля 2021 года ничего не меняется, в законодательство не вносятся поправки. С другой – у налоговой есть права по осуществлению налогового контроля за счетами физических лиц. В том числе, она вправе запрашивать у банков выписки по счетам, то есть, данные о поступлениях и тратах. И банк обязан предоставить такую информацию в соответствии со ст. 86 НК РФ.
Однако, чтобы получить информацию от банка, необходимо:
- инициировать проверку в отношении физического лица (а для этого нужны основания);
- получить согласие вышестоящего лица, руководителя налоговой;
- сформировать запрос в банк.
Поэтому некорректно спрашивать, будет ли с 1 июля 2021 года налоговая контролировать счета россиян, так как она уже их контролирует, в том числе, при участии банков. Но с соблюдением установленной процедуры. Автоматически эти сведения у налоговой не появляются.
Права налоговой в рамках осуществления налогового контроля регулирует ст. 86 НК РФ. Под контроль попадают и переводы с карты на карту, так как к каждой карте привязан счет.
Последние изменения
Расширение прав налоговой произошло в 2016 году. С 1 июля 2018 года под налоговый контроль попали также счета в драгоценных металлах, они были приравнены к обычным расчетным счетам с точки зрения налогового контроля.
В 2021 году принят еще один закон, расширяющий права налоговой, ФЗ-6 от 17.02.2021г., он вступил в силу 17.03.2021г. Налоговики получили право получать у банков копии документов, предоставляемых им владельцами банков. Это копии паспортов допущенных к счету лиц, доверенностей, договоров об открытии и использовании счета, карточек подписей, сведения о представителя владельца, данные о выгодоприобретателях. Но, опять же, ни о каком тотальном и постоянном контроле речь не шла. Информация предоставляется по запросу.
Контролирует или нет
Таким образом, распространившаяся информация о том, что контроль над счетами граждан будет постоянным и тотальным неверна. Налоговая пока не может отслеживать все поступления и траты и запрашивать на них подтверждение, таких прав у налоговиков нет.
Налоговая не контролирует банковские карты и счет физических лиц в режиме онлайн в специально кабинете, пока существует такое понятие, как банковская тайна, пусть и с ограничениями.
